Кредитные отношения в Украине
История развития кредитных отношений в независимой Украине еще достаточно короткая. Но складывалась она на базе тех кредитных отношений, которые существовали в Советском Союзе с его административно командной системой ведения хозяйства. Правда, в отрасли кредитных отношений переход от старухи к рыночной системе ведения хозяйства осуществлялся быстрее, чем в других областях жизни нашей страны. Это объясняется тем, что в основе этих отношений лежит самый мобильный ресурс - деньги. Но, к сожалению, кредитные отношения в Украине после распада Советского Союза развивались недостаточно, что негативно повлияло на развитие и состояние экономики.
С переходом к рыночным условиям ведения хозяйства изменялся состав как кредиторов, так и заемщиков. Основными кредиторами стали коммерческие банки, в том числе прежние государственные. А заемщиками все больше становились частные и коллективные предприятия, частные предприниматели и отдельные граждане. Конечно, осуществлялось кредитования и предприятий государственной формы собственности. Значительные изменения стали происходить в формах и видах кредитов, особенно в методах кредитования. От кредитования многочисленных отдельных объектов, предусмотренных банковскими инструкциями в советское время, коммерческие банки перешли к кредитованию субъектов, беспокоясь в первую очередь о своих доходах и возвращениях кредита. Вместо достаточно сложного порядка кредитования, который предусматривал значительные особенности для предприятий отдельных отраслей или подотраслей экономики, кредитования, начало осуществляться в основном на покрытие дефицита оборотного капитала предприятий.
Еще в 1991 г. законами Украины “О предприятиях в Украине” и “О ценных бумагах и фондовой бирже” легализовался коммерческий кредит, который из 1930 г. в Советском Союзе был запрещен. В том же таки в 1991 г. было признано, что вексельное обращение в Украине должно осуществляться в соответствии с Женевской вексельной конвенцией и Единственным законом о переводных и простых векселях. В феврале в 1993 г. Национальный банк Украины утверждал Порядок проведения банками операций с векселями, которым были установлены особенности применения указанных документов международного общепризнанного вексельного права в Украине. Как уже отмечалось, коммерческий кредит может предоставляться как с оформлением векселем, так и без такого оформления. Последнее преобладает, потому что сначала в Украине не полностью было принято вексельное законодательство да и осведомленность работников банков и их клиентов с вексельным правом была недостаточной. В последующему распространению вексельного обращения мешал платежный кризис.
Из 1995 г., после выпуска облигаций внутренней государственной ссуды, значительных объемов, приобрел государственный кредит. Причем из-за отсутствия на то время надежных заемщиков и в связи с выгодными условиями государственной ссуды (высокий доход на облигации, зачисления сумм, заключенных в эти облигации, в счет обязательных минимальных резервов коммерческих банков, освобождения дохода, на облигации от налога на прибыль и тому подобное) коммерческие банки в эти облигации вкладывали значительные ресурсы. А это значило, что меньше средств они направляли на кредитование субъектов ведения хозяйства. Позже через ухудшение условий государственной ссуды и невыполнения Правительством своих обязательств относительно своевременного ее погашения доверие к этим облигациям со стороны банков несколько упало.
